在企業(yè)全球化發(fā)展的浪潮中，越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)選擇出海投資，以此尋求更為廣闊的發(fā)展空間。然而，國(guó)際市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變、困難重重，出海的企業(yè)稍有不慎，就會(huì)觸礁擱淺。

至臻聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為一家綜合性的、國(guó)際化的老牌會(huì)計(jì)師事務(wù)所，經(jīng)常會(huì)協(xié)助企業(yè)搭建海外控股架構(gòu)，設(shè)立海外業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)。為了更好協(xié)助廣大的客戶(hù)群體，我們認(rèn)真地研讀了國(guó)家發(fā)改委的相關(guān)條例和眾多成功投資海外公司的案例，總結(jié)出系列課程《中資企業(yè)合規(guī)出海必修寶典-ODI備案》。

本系列課程總共分為七次課程，從ODI備案的優(yōu)勢(shì)、必要性、流程、所需資料等各方面，多種層次詮釋講解“境外投資備案”。其具體的目錄如下，歡迎大家長(zhǎng)期關(guān)注。

★ 目錄 ★

中資企業(yè)合規(guī)出海必修寶典之上海市ODI備案流程分析講解

1、填報(bào)須知

1、境外投資項(xiàng)目備案通過(guò)境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行辦理，紙質(zhì)材料為檔案管理需要。涉及國(guó)家秘密或不適宜使用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的事項(xiàng)，可使用紙質(zhì)材料提交。

2、登錄上海市發(fā)展和改革委員會(huì)官方網(wǎng)站，在一網(wǎng)通辦頁(yè)面填報(bào)即可。

3、申請(qǐng)資料按本辦事指南中申請(qǐng)材料目錄載明的順序排列。

4、由申請(qǐng)人編寫(xiě)的文件按A4規(guī)格紙張打印，政府及其他機(jī)構(gòu)出具的文件按原件尺寸提供。

5、申報(bào)資料的復(fù)印件應(yīng)當(dāng)清晰。

2、辦理流程：

3、辦理材料：

1、境外投資申報(bào)文件。

2、境外投資備案申請(qǐng)表。
3、股權(quán)架構(gòu)圖。
4、財(cái)務(wù)報(bào)表。
5、投資決策文件。
6、投資協(xié)議或類(lèi)似文件。
7、境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。
8、項(xiàng)目情況承諾說(shuō)明函。

4、幾個(gè)常見(jiàn)問(wèn)題解讀：

? 境外投資應(yīng)在項(xiàng)目進(jìn)展到哪一步的時(shí)候履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)？投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。項(xiàng)目實(shí)施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入資產(chǎn)、權(quán)益（已按照《企業(yè)境外投資管理辦法》第十七條辦理核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用除外）或提供融資、擔(dān)保之前。

? 境內(nèi)企業(yè)在境外開(kāi)展的投資項(xiàng)目，根據(jù)之前的《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第9號(hào)）事前沒(méi)有進(jìn)行過(guò)備案的，現(xiàn)在是否需要補(bǔ)辦？2018年3月1日前已完成交割、且根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第9號(hào)）無(wú)須核準(zhǔn)和備案的項(xiàng)目，現(xiàn)在不需要補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。如果現(xiàn)在要開(kāi)展新的境外投資項(xiàng)目，應(yīng)按照《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委令第11號(hào)）有關(guān)規(guī)定辦理。

? 哪些類(lèi)型的境外投資項(xiàng)目需要備案？哪些需要核準(zhǔn)？根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委令第11號(hào)）第十三條、第十四條，實(shí)行核準(zhǔn)的范圍是投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的敏感類(lèi)項(xiàng)目。實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開(kāi)展的非敏感類(lèi)項(xiàng)目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類(lèi)項(xiàng)目。這里所稱(chēng)敏感類(lèi)項(xiàng)目包括：涉及敏感國(guó)家和地區(qū)的項(xiàng)目；涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目。敏感國(guó)家和地區(qū)包括與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū)；發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū)；根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū)；其他敏感國(guó)家和地區(qū)。

? 敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修；跨境水資源開(kāi)發(fā)利用；新聞傳媒；根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：

（1）房地產(chǎn)

（2）酒店

（3）影城

（4）娛樂(lè)業(yè)

（5）體育俱樂(lè)部

（6）在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。

? 境內(nèi)企業(yè)在境外開(kāi)展的投資項(xiàng)目，根據(jù)之前的《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第9號(hào)）事前沒(méi)有進(jìn)行過(guò)備案的，現(xiàn)在是否需要補(bǔ)辦？

2018年3月1日前已完成交割、且根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第9號(hào)）無(wú)須核準(zhǔn)和備案的項(xiàng)目，現(xiàn)在不需要補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。如果現(xiàn)在要開(kāi)展新的境外投資項(xiàng)目，應(yīng)按照《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委令第11號(hào)）有關(guān)規(guī)定辦理。

? 境內(nèi)企業(yè)通過(guò)其控制的境外企業(yè)（設(shè)立時(shí)已備案）再開(kāi)展境外投資，是否還需要到發(fā)展改革部門(mén)辦理境外投資項(xiàng)目備案手續(xù)？

境內(nèi)企業(yè)通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展境外投資，如投資敏感類(lèi)項(xiàng)目，則需要履行核準(zhǔn)手續(xù)。如投資非敏感類(lèi)項(xiàng)目，分兩種情況：

? 情況一，境內(nèi)企業(yè)直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保，則需要履行備案手續(xù)。

? 情況二，境內(nèi)企業(yè)不投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保，則中方投資額3億美元以上需要提交大額非敏感類(lèi)項(xiàng)目情況報(bào)告表，3億美元以下無(wú)需提交。

免責(zé)聲明：本文僅供廣大讀者交流學(xué)習(xí)之用，不作為任何商業(yè)投資依據(jù)。如果您這邊需要深入了解境外投資相關(guān)的事宜，請(qǐng)您通過(guò)電話(huà)：400-990-8829，與我們的專(zhuān)業(yè)投資顧問(wèn)溝通，十分感謝！